Selasa, 09 Oktober 2018

Pengisian eSPT badan 9 : Lampiran I

Perhitungan Penghasilan Neto Fiskal. Nah mendekati tahap akhir pembuatan SPT Badan. Yaitu koreksi fiskal. Disini anda sendiri yang melakukan koreksi, pastikan dalam melakukan koreksi fiskal sesuai dengan peraturan perpajakan yang ada. Dan jangan diada-adakan atau jangan dibuat-buat. Apa adanya saja.
Untuk urutan tutorial bisa dilihat di eSPT-Pajak.

Untuk memulai perhitungan penghasilan Neto fiskal. Buka lampiran spt pph, lampiran -> formulir 1771-I
Berikut adalah tampilan nya.
Oke langsung saja informasi pengisiannya.

1. Penghasilan Neto Komersial Dalam Negeri

Untuk 1.a, 1.e, di isi secara manual, silahkan dipindahkan dari data laporan keuangannya. Selain kolom itu terisi otomatis.

2. Penghasilan Neto Komersial Luar Negeri

Ini bisa diabaikan jika tidak memiliki penghasilan dari luar negeri. Jika ada anda harus mengisi lampiran khusus 7A Kolom 4. (Kredit Pajak Luar Negeri)
Lalu klik baru untuk menambahkan data pemotongan dari luar negeri:

3. Jumlah Penghasilan Neto Komersial

Merupakan jumlah penghasilan Neto Komersial dalam Negeri dan Luar Negeri (terisi otomatis)

4. Penghasilan yang dikenakan PPH Final dan Yang tidak termasuk Objek Pajak

Di isi dengan penghasilan yang merupakan PPh Final atau tidak termasuk objek pajak, di isi secara manual.

5. Penyesuaian Fiskal Positif

Di penyesuaian Fiskal positif ini anda wajib mengisinya dan diharapkan sesuai kondisi sebenarnya atau sesuai fakta lapangan saja, tidak perlu mengada-ngada. Untuk selilish penyusutan/amortisasi akan otomatis terlampir disini. Pada fiskal positif ini akan menghilangkan biaya-biaya yang dikoreksi dan akan menyebabkan penghasilan naik dan pajak ikut naik (kecuali yang terkena pph pp46).  


6. Penyesuaian Fiskal Negatif

Di fiskal negatif ini kebalikannya dari positif, dimana di fiskal negatif ini, mengurangi penghasilan dan menurunkan nilai pajak. Gunakan fiskal negatif sesuai dengan kondisi yang sebenarnya.   Hanya kolom c dan d saja yang bisa di input secara manual.

7. Fasilitas Penanaman Modal Berupa Pengurangan Penghasilan Neto


Angka pada nomor 7 ini akan terisi bila mengisi daftar fasilitas penanaman modal. Buka lampiran khusus, daftar fasilitas penanaman modal.
Berikut adalah tampilannya, silahkan di isi sesuai form yang ada.


8. Penghasilan Neto Fiskal.

Nilai yang ada di sini adalah otomatis, nilai ini akan menjadi nilai neto fiskal, dan akan diperhitungkan pajaknya di spt induknya.



Oke sampai disitu saja untuk pengisian lampiran 1.
Share on Facebook
Share on Twitter
Share on Google+

0 komentar:

Posting Komentar

Anda harus sign ke akun Google terlebih dahulu untuk memberi komentar